鈴木今朝由税理士事務所　資金繰り

鈴木今朝由税理士事務所では豊橋を中心に愛知／豊川・新城方面・岡崎・豊田・名古屋方面・田原市　静岡／湖西・浜松方面で業務を行っています。お気軽にお問い合せ下さい。

「資金繰り」とは、簡単に言うと、会社における「お金」のやりくりの事です。
この「資金」とは、現金だけを指すのではなく、広い意味を持っています。
経営者の方々に、「利益○○○です。」というご報告をしますと、「現金はそんなにないぞ！」というお返事
をいただきます。ではなぜ、利益がそのまま資金に結びつかないのでしょうか？


売上や仕入れなどの会社の取引により生じた利益が、なぜ資金残高と一致しないのか？　　　　　それは、会社の取引がすべて現金で行われてはいないからです。　　　　　具体的には、売上の決済を売掛金としたり、車などの資金購入にあたり銀行等から借入をしたり…と、会社の　　　　　取引と資金の動きはいくつかのズレが発生します。



	減価償却費	車を購入したとします。車の減価償却は通常６年ですので、簡単に言いますと、購入した車は６年間に　　わたり、費用計上されます。　　しかし、この車を３年ローンで購入したとしますと、（６年－３年）の３年間の費用と資金とのズレが生じま　　す。

	売　掛　金	１，０００万円の売上を売掛金で取引しました。この売上げによる利益は、３００万円だったとします。　　しかし、売掛金の１，０００万円のうち、５００万円がいまだ未回収だとしますと利益計上は３００万円で　　すが、実際には２００万円の資金が不足していることになります。

	この他にも、会社の取引と資金の動きのズレにはいろいろな要因があります。一年間で会社にいくら残るか？年間資金繰り予定表月次キャッシュフロー計算書当事務所では、毎月の訪問時に上記の資料を手もとに、経営者の方々の理解度を深めるよう努めさせていただきます。

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